Как проверить контрагента перед сделкой

Пять минут проверки экономят месяцы судов и претензии налоговой.

Зачем

Налоговая может отказать в вычетах НДС и расходах по сделке с «технической» компанией, если вы не проявили должную осмотрительность (статья 54.1 НК). А недобросовестный партнёр просто не заплатит.

Что смотреть

Статус: действует, а не ликвидируется, реорганизуется или банкротится.
Дата регистрации: компания нескольких месяцев от роду без сотрудников и отчётности — повод насторожиться.
Отметки о недостоверности адреса, директора или учредителя в ЕГРЮЛ.
Налоги и сотрудники: сколько платит налогов, есть ли люди в штате, есть ли долги по налогам.
Суды и приставы: много дел в роли ответчика, крупные долги у приставов, банкротство — на Федресурсе.
Полномочия подписанта: подписывает руководитель из ЕГРЮЛ или представитель по доверенности.

Всё это собрано в одной проверке по ИНН — с индексом надёжности и местом компании среди конкурентов. Сохраните результат (отчёт в PDF) — это подтверждение осмотрительности.

Что запросить у контрагента

Документ о полномочиях подписанта (доверенность, если подписывает не руководитель).
Для крупных сделок — бухгалтерскую отчётность и сведения о материальных ресурсах: складах, технике, персонале.

Это общие правила, а не юридическая консультация: в спорной ситуации, при крупной сумме или если на кону бизнес — покажите документы юристу. Тексты сверены с законами на дату публикации; перед отправкой документа проверьте условия своего договора.